Notícias Empresariais IRPJ 2025: 3 dicas para evitar erros na apuração do Lucro Real e Presumido

Publicado em 29 de abril de 2025

Para empresas que apuram pelo Lucro Real ou Lucro Presumido, qualquer erro na base de cálculo pode significar pagamento indevido de tributos ou problemas com o Fisco no futuro.

É nesse contexto que a organização dos documentos fiscais ganha protagonismo. Confira abaixo três práticas que ajudam a evitar erros e garantem uma apuração mais segura:

1. Vá além do e-mail: confirme a existência de todas as NF-e
Muitas empresas ainda se baseiam nos XMLs enviados por e-mail pelos fornecedores. No entanto, essa prática traz riscos. É comum que documentos não sejam enviados, estejam em formatos errados ou simplesmente se percam no caminho.

Uma forma mais confiável de garantir que todos os documentos foram recebidos é verificar diretamente no ambiente da SEFAZ. Ao conferir as notas emitidas contra o CNPJ da empresa, é possível identificar lacunas e garantir que nada fique de fora da apuração.

2. Identifique e trate notas canceladas, denegadas ou duplicadas

Outro ponto que exige atenção é a consistência das notas fiscais recebidas. NF-e canceladas ou denegadas não devem impactar a apuração, mas muitas vezes permanecem registradas no ERP e distorcem os relatórios.

Além disso, notas duplicadas podem inflar receitas ou custos indevidamente. Antes de finalizar a escrituração e apurar o IRPJ, vale a pena revisar o conjunto de documentos, classificando-os por status e eliminando o que não deve ser considerado.

3. Faça auditorias periódicas e confronte os lançamentos do ERP com os XMLs recebidos

Por fim, é essencial comparar o que está registrado no ERP com os documentos efetivamente emitidos contra a empresa. Essa conciliação ajuda a identificar notas não lançadas, que podem representar omissão de receita, além de evitar erros contábeis que comprometem o SPED e a base de cálculo do IRPJ.

Essa prática é especialmente importante para empresas do Lucro Real, em que a precisão de cada lançamento tem impacto direto no valor do imposto.

E como simplificar tudo isso?

Se a sua empresa quer facilitar essas etapas e garantir que nenhum documento fique de fora, vale a pena conhecer soluções que automatizam a captura de NF-e diretamente da SEFAZ e organizam os XMLs com base em filtros, status e CNPJs.

Uma dessas soluções é o Fiscal.io Monitor, que permite automatizar o recebimento de documentos fiscais eletrônicos e ainda oferece relatórios de auditoria, conciliação com o ERP e identificação de falhas na escrituração.

A entrega do IRPJ pode ser mais segura e menos trabalhosa. Conheça o Fiscal.io Monitor e descubra como manter sua base fiscal completa e confiável durante todo o ano.

Fonte: Contábeis